“涉礦概念”今年以來在A股市場一度十分搶眼，但這卻被監(jiān)管部門視作高風(fēng)險投資。昨日，深交所發(fā)布《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第6號：礦業(yè)權(quán)投資》，要求中小板上市公司進行礦業(yè)權(quán)投資時，需要充分揭示礦產(chǎn)資源投資開發(fā)業(yè)務(wù)的風(fēng)險，保護投資者的合法權(quán)益。而就在前幾天，深交所剛發(fā)布了修訂后的《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第30號：風(fēng)險投資》，其中礦業(yè)權(quán)投資也赫然在列，此外，房地產(chǎn)投資、信托投資等也被列入風(fēng)險投資領(lǐng)域，信披要求被提高了一個臺階。
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礦業(yè)權(quán)投資信息披露門檻提高
根據(jù)上述備忘錄，礦業(yè)權(quán)包括探礦權(quán)和采礦權(quán)，礦業(yè)權(quán)投資包括上市公司向國土資源主管部門提出新設(shè)礦業(yè)權(quán)申請、通過參加礦業(yè)權(quán)招標(biāo)拍賣掛牌活動有償取得礦業(yè)權(quán)、受讓其他主體擁有的礦業(yè)權(quán)、直接或間接收購已取得礦業(yè)權(quán)的礦山企業(yè)股權(quán)等。
備忘錄要求，中小板上市公司進行礦業(yè)權(quán)投資，需要對其中存在的重大風(fēng)險進行特別提示，包括礦業(yè)權(quán)取得和礦產(chǎn)開發(fā)是否尚需獲得批準(zhǔn)、礦業(yè)權(quán)價值和開發(fā)效益存在的不確定性、礦產(chǎn)資源尚不具備開采條件和礦業(yè)權(quán)權(quán)屬存在限制或者爭議等。
同時，上市公司需要對礦業(yè)權(quán)的投資方式、基本情況、合規(guī)性、生效條件等進行特別披露，如礦業(yè)權(quán)最近三年權(quán)屬變更的方式、時間和審批部門；礦業(yè)權(quán)對應(yīng)的礦產(chǎn)資源類型、開采方式、主要產(chǎn)品及其用途、產(chǎn)品銷售方式；是否已取得國土資源主管部門頒發(fā)的許可證；礦產(chǎn)資源開采是否已取得必要的項目審批、環(huán)保審批和安全生產(chǎn)許可等具體情況。
“涉礦概念股”今年熱炒
近期，“涉礦概念股”是市場一大亮點，不少公司對礦業(yè)投資也一再加碼。如江特電機(002176,股吧)日前公告，出資3200萬元獲宜豐縣茜坑鋅多金屬普查探礦權(quán)80%的權(quán)益，而今年上半年公司實現(xiàn)凈利潤也不過2638.5萬元。江特電機證券部的一位工作人員對記者表示，公司主業(yè)是電機制造，投資礦業(yè)主要是看好其發(fā)展前景，“去年以來，公司在礦業(yè)權(quán)的投資方面超過1億元。”路翔股份(002192,股吧)8月27日也公告稱，控股子公司獲得甲基卡134號脈深部探礦權(quán)，公告前后兩個交易日，公司股價漲幅超過15%。
實際上，今年以來在國家大力發(fā)展新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的背景下，A股市場一時間出現(xiàn)“涉礦就漲”、“涉礦就賺”的瘋狂炒作，如中國寶安(000009,股吧)的“石墨礦風(fēng)波”、寧波聯(lián)合(600051,股吧)涉足土耳其銻礦開采、蘇寧環(huán)球(000718,股吧)大股東“涉礦”等，不少公司都因“沾邊”礦業(yè)權(quán)投資導(dǎo)致大漲。部分公司的“涉礦”消息甚至是捕風(fēng)捉影，如此前市場熱炒稀土概念股，TCL集團因在新疆建設(shè)產(chǎn)業(yè)園項目而被市場熱傳“擇機開發(fā)世界第一大稀土礦”，公司股價一個月漲幅50%左右，不得不進行澄清。而且，早在今年6月份，深交所就在其風(fēng)險教育專欄引用文章，提醒二級市場投資者警惕“涉礦”炒作風(fēng)險。
中小板風(fēng)險投資監(jiān)控趨嚴(yán)
從近兩天深交所連續(xù)發(fā)布的備忘錄來看，盡管監(jiān)管手段不是很強硬，但從一定程度上表明，中小板的風(fēng)險投資監(jiān)管級別正在漸漸提高。在《備忘錄第30號：風(fēng)險投資》中，深交所重新定義中小板的風(fēng)險投資，礦業(yè)權(quán)投資被納入其中，同時房地產(chǎn)投資、信托產(chǎn)品投資以及證券投資也都被歸為“風(fēng)險投資”的范疇，明確提出“鼓勵上市公司致力發(fā)展公司主營業(yè)務(wù)，不鼓勵上市公司進行風(fēng)險投資”。“修訂后的第30號信披備忘錄，一方面嚴(yán)禁募集資金進入風(fēng)險投資領(lǐng)域，另一方面也要求上市公司以更審慎的態(tài)度對待風(fēng)險投資。”一業(yè)內(nèi)人士對記者表示。按備忘錄要求，上市公司只能使用自有資金進行風(fēng)險投資，不得使用募集資金進行風(fēng)險投資。在證券投資方面，不論金額大小，均須經(jīng)董事會審議通過后提交股東大會審議，并要取得三分之二以上董事和獨董的同意。備忘錄還規(guī)定，上市公司年度證券投資金額占當(dāng)年經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上且絕對額超過1000萬元以上，或者證券投資產(chǎn)生的利潤占當(dāng)年經(jīng)審計凈利潤的10%以上且絕對金額在100萬元以上的，上市公司需進行專項說明，并提交董事會審議，保薦機構(gòu)（如有）和獨立董事還應(yīng)對證券投資專項說明出具專門意見
